个税年度汇算干货指南

关于你的钱袋子！个税年度汇算干货指南来了！自2021年3月1日起办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴。什么人需办理个税年度汇算？个税年度汇算“多退少补”是怎么算出来的？个税年度汇算有哪些准备工作？

哪些人需要申报？

年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的(不清楚的可以点击app去看看)

年度综合所得收入 >12万元 且需要补税金额 >400元的

如果年收入没有超过6万，也可以用简易申报来申请

哪些不需要申报?

(1) 综合年收入不超过12万，不论补税金额多少，都不要办理。

(2) 补税金额不超过400的，不论综合年收入多少，不需要办理。

(3) 平时已缴纳的税额和年度应纳税额一样的，不需要办理。

(4) 纳税人自愿放弃退税，也不要办理。

哪些人可以退税？

首先你要有交税，就是说你预交的税额大于应交的税额，这时候国家肯定要退给你了。在收入纳税明细查询可以查到一年的总收入和预交的税额。

（1）年收入没有大于6万的，没有达到税收起征点，但是你有其他稿酬，劳务报酬额外收入，这些预交的税额是百分之20的，所以，这时候就可以退很多了。

（2）年收入大于6万的，达到起征点，减去应该扣减的钱，预缴的税额大于已交税额，也是可以退税。

哪些人需要补税？

综合所得年收入超过12万，而且年度汇算补税金额在400元以上的，就一定要去补税，这是逃不掉的，不然会上征信系统。

总的来说，纳税是属于预扣预缴的，现在年终汇算，预缴多了就退给你，预缴少了就补齐，为0的话说明你还达不到起征点或者预缴刚好等于应缴的税额。

下面给大家分享一下退税的实际流程赶快收藏转发

一、退税前的准备工作

在申请退货之前，你需要做一些准备工作。

1、首先就是要下载个人所得税APP，然后进行注册登记，成功之后你就可以通过个税系统查询自己上年度的收入和纳税情况，收入主要包括4部分：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费。

2、填写或补充完善自己的个人所得税专项附加扣除信息。其中有6项专项附加扣除：赡养老人，子女教育，教育培训，首套房贷，房屋租赁，继续教育，大病医疗。这些只要有的都尽可能填写，因为可以税前抵扣。

3、绑定自己的银行卡。为了退税方便，需要绑定自己的一张常用银行卡，这里需要注意的是最好绑定一张一类账户的银行卡，因为如果退税额度高于1万的话，二类账户会受限。

完成了上述准备工作之后，你就可以开始申请退税了。在这里还要提醒大家一点，那就是一定要核对一下上述信息是否准确，尤其是自己去年的收入情况，比如有人发现工资没有计税，有的工作单位有两个以上等等，如果有错误可以向税务部门进行申诉处理，也可以和工作单位进行沟通。

二、退税申报

进入个人所得税APP之后，里面已经开放了2020年个人所得税汇算清缴入口，点击进入就可以开始申报。

1、在填报方式中有两种可选，通过网络申报，最好选择第1种，它可以把系统中的相关数据直接为你填报好，省去不少麻烦。

如果你选择第2种，用空白表填报，就需要自己把系统中的相关信息引入进来，相对来说麻烦一些，但好处是有所选择，而且可以增加系统中没有的选项。

2、你选择了申报表预填服务后，系统会给出提示，对于收入低于12万元且已经，进行正常预交的无需申报，不过还是建议大家做一下汇算清缴，如果不能退税最后可以选择放弃，要是能退税就可以返回部分收入。

根据系统提示进入申报页面，注意这时候会有4个收入项目同时展现出来，而且每一种的总收入数据会显示，每一项都是可以进去选择的。

需要重点说明的就是工资薪金收入，里面可以对年终奖的计税方式进行选择，对普通工薪组来说这一条影响比较大，工资比较低的年终奖可以退税，工资比较高的年终奖可以省税。

很多朋友说找不到年终奖计税选择页面，这时你要点击下橙色图中箭头所指的区域进入。

如下图所示，就进入了年终奖计税方式选择页面，纳税人可以重新选择将全年一次性奖金收入并入综合所得计税，也可以选择其中一笔奖金单独计税。

至于选哪种方式好，关键看你月度收入的税率和年终奖的税率哪一个更低，比如你正常工资达不到交税水平，这样选择合并计税有利，如果你正常工资税率已经达到10%以上，一般说来选择年终奖单独计税是有利的，对于一些高收入来者来说可能需要权衡，两种的税收差别还是非常大的。

比较简单的方法就是两种方法都选一下，然后退回来选择交税最低的那一种。

3、选择完成之后，返回上一级菜单，点击下一步，就会出现你的应纳税所得，已交税总额，以及应该退税的额度，这时候需要大致估算一下这个数据是否正确。

估算的方法就是根据自己全年收入所得，然后按照个人所得税阶梯税率计算，可以从网上根据速算扣除方法简单估算，一般说来20万元左右的收入扣税1万元左右是正常的，如果年收入低于12万元，正常填写专项附加扣除后基本不会交税。

在完成了上述步骤之后，系统会和你确认是否退税，如果你认为存在问题，或者还需要与其他选项进行比较，比如不同的年终奖计税方式有什么差别，这种情况就可以选择放弃退税，否则就可以点击申请退税。

申请退税之后就会进入退税流程，接下来将提交税务部门审核，税务部门审核后将进入国库退款程序，然后等着钱退到你的银行卡就行了。

三、等待退税到账

有朋友完成退税之后不知道大约什么时候到账，根据我去年了解的情况，绝大部分朋友在三五天内就收到了退税款，但是去年我的退税款却持续了52天才到账，我曾经和当地税务部门多次督促咨询，但效率很低，最后通过拨打12366才解决问题，所以申报完后就耐心等待吧，如果超过一个月没有反应，可以拨打电话咨询。